Tequisquiapan: 30 puntos cumplidos de 100 en la evaluación del FORTAMUN 2022
Tequisquiapan fue evaluado con un nivel de cumplimiento bajo, con 30 puntos alcanzados de un total de 100, en el cuestionario del sistema de control interno con relación al uso del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN) durante el ejercicio fiscal de 2022, con base en el Marco Integrado de Control Interno de la Auditoría Superior de la Federación (ASF).
Este cuestionario evalúa cinco elementos de control interno: el ambiente de control, la administración de riesgos, las actividades de control, la información y comunicación, además de la supervisión.
En ambiente de control, se encontró que Tequisquiapan no estableció un comité en materia ética, control interno y desempeño institucional para tratar los asuntos concernientes al municipio; tampoco compartió evidencia de los procedimientos establecidos para la administración de los recursos humanos, la fomentación de su capacitación, ni para examinar su desempeño.
Sobre administración de riesgos, la alcaldía tequisquiapense no formó un comité para este ámbito, ni la metodología para identificar, evaluar, manejar y controlar los peligros que pudieran afectar al cumplimiento de los objetivos institucionales; además no presentó evidencia del manual con respecto a la administración de riesgos por fraude y corrupción.
En las actividades de control, el municipio no contó con un comité para tecnologías de información y comunicaciones, con las políticas y lineamientos de seguridad para los sistemas informáticos de claves de acceso a los sistemas, programas y datos; a su vez no hubo manuales de procedimientos para el cumplimiento de los objetivos.
Con respecto a información y comunicación, no se desarrollaron mecanismos formales para informar continuamente al titular de la institución sobre el funcionamiento del sistema de control interno. Por otro lado, no se realizó una evaluación de control interno y de riesgos para los sistemas informáticos, al tiempo que tampoco se desarrolló un plan de recuperación de desastres y de continuidad de operaciones.
En cuanto a la supervisión, no se realizó ninguna evidencia de autoevaluación y revisión de los objetivos institucionales, ni se estableció un programa para resolver las problemáticas que se detectan en las evaluaciones.
El municipio había recibido 54,889.5 miles de pesos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del estado de Querétaro para el FORTANUM 2022. De ese dinero, 79.2 por ciento se destinó a la Seguridad Pública, el 8.8 por ciento para el pago de derechos y descargas residuales de agua, el 5.5 por ciento a la modernización de sistemas de recaudación local, el 0.7 por ciento al mantenimiento de la infraestructura y el 5.8 por ciento restante fue para otros requerimientos.
La ASF considera que el municipio de Tequisquiapan no ha implementado las estrategias y mecanismos de control necesarios para el manejo de los recursos del fondo. Esto causa que no se garantice el logro de los objetivos institucionales, así como la confiabilidad de la información y el cumplimiento de las disposiciones jurídicas y normativas aplicables. Por tanto, la recomendación que se hizo fue que la alcaldía vuelva a diseñar e implementar mejoras al sistema de control interno para eliminar las deficiencias señaladas y salvaguardar los recursos públicos.
